Qualquer pessoa que pense que a tecnologia é complicada claramente nunca analisou o gerenciamento de impostos de um site de associação globalmente diversificado.
Sinceramente, só de pensar nisso, você pode ficar com a visão embaçada e sentir tontura.
O primeiro conselho quando se trata de gerenciar os impostos de um site de associação é buscar orientação profissional.
Mesmo assim, o assunto pode ser tão confuso que até mesmo seu contador pode ficar sem saber o que fazer. Mas não use a complexidade do assunto como desculpa para evitar lidar com ele.
Nesta postagem, vamos nos concentrar em apresentar a você uma visão geral do atual panorama tributário no que se refere à economia digital e, mais especificamente, aos sites de assinatura.
Lembre-se de que nem todos os sites de assinatura são iguais. O seu pode oferecer apenas informações, enquanto o de outra pessoa pode disponibilizar produtos para download ou até mesmo enviar produtos físicos. Podem haver alíquotas de impostos diferentes para cada um deles.
O cenário fiscal em transformação
Os impostos sobre vendas se tornam mais complicados pelo fato de que cada país tem regras ligeiramente diferentes.
Às vezes, a situação se torna ainda mais detalhada, como nos EUA ou no Canadá, onde os impostos sobre vendas variam de acordo com o estado e a província. Além disso, os impostos sobre vendas costumam ser autorregulados — algo que muitas pessoas desconhecem.
Por exemplo, imagine que eu compre um item de você que deveria estar sujeito ao imposto sobre vendas. Por qualquer motivo que seja, você não me cobra o imposto sobre vendas aplicável. Se você acha que o assunto está encerrado, está enganado.
Como comprador, tecnicamente eu seria responsável por autoavaliar o valor do imposto sobre vendas devido e enviá-lo à autoridade fiscal apropriada. Você pode imaginar a frequência com que isso acontece, certo?
A economia digital cresceu a tal ponto que os governos não estão mais dispostos a fechar os olhos para a perda de receita tributária, uma vez que os serviços, produtos e associações digitais atravessam as fronteiras locais e internacionais.
O exemplo mais abrangente disso pode ser visto nas regulamentações apresentadas pela UE em janeiro de 2015.
Basicamente, o que a UE disse é que, se você vender produtos ou serviços digitais para clientes da UE, deverá cobrar desses clientes IVA DA UE. E sim, isso significa exatamente o que você acha que significa.
Além de coletar, declarar e repassar impostos localmente, você também deverá apresentar uma declaração relativa aos impostos da UE pelos quais é responsável pela cobrança.
Isso pode parecer, no mínimo, um pouco assustador – mas há boas notícias. Ao utilizar o MemberPress, todo o processo pode ser facilitado de uma maneira relativamente simples.
Gerenciando suas obrigações fiscais com o MemberPress
A última coisa com que você quer se preocupar é gastar uma quantidade excessiva de tempo acompanhando os impostos sobre vendas de cada jurisdição exigida. Felizmente, se você usar o plugin MemberPress, a situação não será tão complicada quanto você possa imaginar.
Além de ser responsável por coletar e remeter os impostos sobre vendas, você também é responsável por informar e manter registros.
No caso da UE, as exigências incluem a manutenção de registros por 10 anos, a identificação da transação como b2b ou b2c e a coleta de duas provas que confirmem a localização do cliente.
Ah, e como se isso não bastasse, só na União Europeia, aparentemente, existem 23 alíquotas diferentes de IVA. Nossa!
Se o seu site de associação estiver sediado nos EUA, você poderá ver rapidamente como os requisitos podem se tornar onerosos. Felizmente, há algumas opções disponíveis que podem facilitar um pouco sua vida.
Imposto de faixa para MemberPress
Sua primeira, mais simples e melhor solução é o Stripe Tax para o MemberPress. Ele já vem integrado ao sistema – e é totalmente automático.
Desde que você utilize o gateway de pagamento Stripe (que também vem integrado), está tudo pronto.
Quaderno
O Quaderno é outra ótima opção. Ele oferece uma solução de fácil integração, seja no Stripe ou no PayPal.
Quando um cliente se inscreve no seu site, o Quaderno automatiza tudo, inclusive faturas personalizadas que são enviadas diretamente aos clientes, manutenção de registros em tempo real e relatórios.
Ele pode até ser integrado ao Xero ou ao QuickBooks para simplificar ainda mais sua contabilidade.
A Quaderno oferece diversos planos adequados ao seu negócio, dependendo do número de transações de assinaturas que você processa por mês. Do plano Startup ao Enterprise, os preços começam em €49/mês para até 250 cobranças. Considerando o tempo que você economizará, além da tranquilidade de saber que seus impostos e sua contabilidade estão todos corretos, esse parece ser um preço justo a pagar.
Enquanto o MemberPress lida com o IVA, o Quaderno é útil para faturamento automático, armazenamento de dados e outras conformidades fiscais.
Taxamo
O Taxamo representa nossa última opção. Embora não tenha sido criado especificamente para se integrar ao MemberPress, ele é compatível com três gateways populares, incluindo Braintree, Stripe e PayPal, e o suporte a assinaturas está incluído.
A Taxamo oferece um conjunto de recursos muito semelhante que inclui taxas de IVA gerenciadas, arquivos de liquidação de impostos, faturamento em conformidade, relatórios completos e muito mais.
Eles também estão em processo de implementação de soluções fiscais que incluem outras jurisdições globais, conforme necessário.
Por exemplo, a Austrália vai introduzir o GST sobre serviços digitais em julho de 2017, e esse é apenas um dos muitos países.
A estrutura de preços do Taxamo segue um modelo ligeiramente diferente, baseado em transações. No plano pré-pago, o custo é de € 0,20 por transação para até 20 mil transações. Acima desse limite, o plano empresarial tem uma redução de € 0,05 por transação.
Encerramento
Ninguém gosta de impostos. Infelizmente, eles são apenas um fato da vida. À medida que a economia digital cresce, os governos de todo o mundo estão acordando para o fato de que estão perdendo uma grande parte da receita tributária.
Quando as regulamentações da UE foram inicialmente implementadas, houve um clamor sobre a possível complexidade do gerenciamento de impostos para a pequena empresa média.
Felizmente, à medida que novos prestadores de serviços surgem no mercado, a quantidade de trabalho exigida de você diminuirá. Você poderá dedicar seu tempo à gestão do seu site e a agregar valor aos seus membros.
Uma coisa é certa: as regras estão sendo gradualmente implementadas, exigindo que as empresas digitais recolham impostos independentemente de sua localização.
A capacidade de monitorar e rastrear cada transação também já está em vigor. Nem é preciso dizer que é apenas uma questão de tempo até que a fiscalização entre em ação.
E você pode ter certeza de que haverá cooperação entre as autoridades governamentais para garantir que os impostos de todos sejam arrecadados.
Se você já implementou uma solução fiscal global para seu site de associação, compartilhe suas experiências abaixo.
Se quiser obter mais informações sobre os detalhes da configuração de recursos relacionados a impostos no MemberPress, clique em aqui para ver a seção de impostos do Manual do Usuário do MemberPress.
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Temos a integração com a Taxamo em nosso roteiro de desenvolvimento, mas não posso lhe dar um prazo específico no momento. Sei que isso não ajuda muito, mas, no momento, estamos totalmente integrados ao Quaderno. Se tiver mais alguma dúvida, entre em contato conosco.